Het Nederlandse Openbaar Ministerie (OM) heeft UBS een boete van 5 miljoen euro opgelegd. De zaak draait om de voormalige bank Credit Suisse, die Nederlandse klanten hielp om vermogen buiten het zicht van de Belastingdienst te houden. UBS nam Credit Suisse in 2023 over en draagt daarom de verantwoordelijkheid voor de boete.
Twaalf klanten deden tussen 2005 en 2015 in totaal tachtig onjuiste belastingaangiftes. Zij hadden geld op Zwitserse bankrekeningen staan, maar gaven dat vermogen niet volledig op. Daardoor betaalden zij niet de belasting die over het vermogen verschuldigd was.
Credit Suisse bood de klanten verschillende manieren om hun vermogen af te schermen. De bank hield onder meer post vast, maakte bankrekeningen op nummer mogelijk en gebruikte codenamen in het contact met klanten. Medewerkers in Nederland voerden de dienstverlening vooral uit. De leiding van de betrokken activiteiten lag volgens het OM in Zwitserland.
Onderzoek begon in 2016
De Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) begon in 2016, onder leiding van het OM, een onderzoek naar de dienstverlening van Credit Suisse. Het OM vindt de hoogte van de boete passend gezien het aantal klanten en de omvang van het vermogen die bij de zaak betrokken waren.
Ook is het bedrag volgens justitie vergelijkbaar met boetes die Credit Suisse in andere landen kreeg voor soortgelijke strafbare feiten. Credit Suisse beëindigde in de zomer van 2014 de dienstverlening aan zogenoemde zwartspaarders, klanten die vermogen verborgen hielden voor de fiscus.
Daarna voerde de bank maatregelen in om klanten beter aan de belastingregels te laten voldoen. Volgens het OM is de kans op herhaling daardoor klein. De overname door UBS was eveneens een reden om de zaak met een geldboete af te handelen.
De boete is gericht aan UBS, omdat die bank sinds de overname juridisch verantwoordelijk is voor de activiteiten van Credit Suisse. Het Nederlandse onderzoek richtte zich op de hulp die de bank aan de twaalf klanten verleende bij het niet volledig melden van hun Zwitserse vermogen.
